Dla przedsiębiorców podejmowanie biznesowych działań poza Polską, szczególnie w kierunku zachodnim, przynosi większe korzyści finansowe niż działalność w kraju. Rynek niemiecki przyciąga swoją dużą skalą, stabilnością oraz bliskością geograficzną. Zakładanie firmy w Niemczech może być atrakcyjne z punktu widzenia obciążeń podatkowych, choć trzeba liczyć się z wyższymi kosztami początkowymi i większą złożonością procesu rejestracyjnego. W zależności od specyficznych warunków danego przedsiębiorcy opodatkowanie zagraniczne może okazać się niższe niż w Polsce, jednak istotne jest świadome podejście do licznych pułapek, które charakteryzują niemieckie przepisy prawne.
 

Zakładanie firmy w Niemczech – na co zwrócić uwagę przy rejestracji?

 
Przed założeniem firmy w Niemczech warto mieć na uwadze, że proces ten bywa bardziej skomplikowany i kosztowny niż w Polsce. U naszych zachodnich wiele procedur wciąż wymaga składania dokumentów w formie papierowej, a lokalny system podatkowy może kryć wiele niespodzianek, podobnych do tych, które znamy z polskiego prawa.
Istotnym warunkiem do rozliczania się podatkowo w Niemczech jest przebywanie w tym kraju przez więcej niż 183 dni w roku. Ważne jest również, aby centrum osobistych zainteresowań przedsiębiorcy znajdowało się na terenie Niemiec. Oznacza to potrzebę utrzymywania tam bliskich relacji rodzinnych oraz aktywnego uczestnictwa w życiu społecznym, politycznym, kulturalnym czy sportowym. Status rezydenta podatkowego w Niemczech może być także uzyskany, jeśli główne centrum interesów gospodarczych przedsiębiorcy mieści się w Niemczech, co oznacza silne więzi ekonomiczne, takie jak prowadzenie działalności, posiadanie nieruchomości, kont bankowych czy zobowiązań kredytowych.
 
Zaleca się przeprowadzenie dokładnej analizy zarówno potencjalnych korzyści, jak i trudności związanych z taką decyzją oraz skonsultowanie się z doradcami podatkowymi. Należy pamiętać, że każdy przypadek jest indywidualny, a co jest korzystne dla jednego przedsiębiorstwa, może nie być takie dla innego. Istotne jest, aby wziąć pod uwagę różnorodne aspekty, w tym system podatkowy, wymogi formalne oraz potencjalne bariery językowe.
 

Czy warto założyć firmę w Niemczech?

 
System podatkowy w Niemczech cieszy się popularnością wśród przedsiębiorców. Brak obowiązkowego ubezpieczenia emerytalnego i ograniczone wymogi dotyczące ubezpieczenia rentowego, obowiązujące jedynie w niektórych sektorach, mogą skutkować znacznymi oszczędnościami każdego miesiąca. Ponadto niemieckie ubezpieczenie zdrowotne jest dostępne za niższą składkę niż w Polsce, oferując przy tym rozległy zakres usług. W Niemczech obowiązuje również wyższa kwota wolna od podatku, sięgająca około 10 tysięcy euro, co stanowi dodatkową korzyść. Stawki podatkowe są tam także niższe niż w Polsce.
Niemiecki system fiskalny jest wysoce konkurencyjny dzięki szerokiej gamie programów wspierających przedsiębiorczość oraz różnorodnych ulg podatkowych, które są dostępne w zależności od regionu (landu).
 

Zakładanie firmy w Niemczech – jakie formy działalności gospodarczej w Niemczech są dostępne?

 
Jeśli poważnie myślisz o założeniu firmy w Niemczech, warto zorientować się w dostępnych opcjach prawnych, które są dostosowane do różnych rodzajów działalności oraz dostępnego kapitału.
1. Einzelunternehmen (jednoosobowa działalność gospodarcza) – jest to popularny wybór wśród nowych przedsiębiorców, umożliwiający prowadzenie firmy, jeśli przychody nie przekroczą 22 000 euro w pierwszym roku i 50 000 euro w drugim roku działalności. Po przekroczeniu tych limitów możliwe jest kontynuowanie działalności jako mała firma.
 
2. Personengesellschaft (spółka osobowa) – ta forma obejmuje kilka osób prowadzących własne działalności. Rodzaje spółek osobowych obejmują:
– OHG (Offene Handelsgesellschaft – spółka jawna),
– GbR (Gesellschaft bürgerlichen Rechts – spółka cywilna),
– KG (Kommanditgesellschaft – spółka komandytowa),
– KGaA (Kommanditgesellschaft auf Aktien – spółka komandytowo-akcyjna).
 
3. Kapitalgesellschaft (korporacja) – jest to opcja często wybierana przez startupy i firmy o większym kapitale. Formy korporacyjne to:
– GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością), która wymaga minimalnego kapitału w wysokości 25 000 euro i umożliwia założenie spółki przez jedną osobę,
 
– Mini GmbH (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością), która wymaga symbolicznego kapitału początkowego wynoszącego 1 euro,
– AG (Aktiengesellschaft – spółka akcyjna), która może być założona przez jedną osobę, z minimalnym kapitałem 50 000 euro.
 
Jeżeli jest to Twój pierwszy biznes w Niemczech i dopiero rozpoczynasz eksplorację rynku, prawdopodobnie zainteresuje Cię możliwość prowadzenia Gewerbe.
 

Czego potrzebujesz, aby założyć firmę w Niemczech?

 
Odpowiedź na pytanie o zakładanie firmy w Niemczech zależy od wielu czynników, gdyż różne formy działalności gospodarczej wymagają różnych procedur. Niemniej, istnieje kilka kroków wspólnych dla większości osób planujących rozpoczęcie działalności w tym kraju.
Rejestracja adresu (Anmeldung) to kluczowy krok, w wyniku którego otrzymuje się identyfikator podatkowy (Steueridentifikationsnummer) oraz zaświadczenie o rejestracji (Anmeldebestätigung), niezbędne do zarejestrowania firmy i otwarcia konta bankowego.
 
Kolejnym etapem jest uzyskanie odpowiednich licencji handlowych i koncesji, które są dostosowane do rodzaju planowanej działalności gospodarczej. Otwarcie konta bankowego jest niezbędne do przeprowadzania transakcji finansowych, w tym płatności podatkowych. Konto firmowe w euro ułatwia rozliczenia z kontrahentami, urzędami podatkowymi oraz klientami.
Znalezienie odpowiedniego doradcy podatkowego, mimo że może być kosztowne, jest inwestycją, która przynosi znaczące oszczędności finansowe oraz ułatwia procesy rejestracyjne i rozliczeniowe firmy.
 

Jakie podatki obowiązują przedsiębiorców w Niemczech?

 
Podatki są nieuchronnym elementem prowadzenia działalności gospodarczej, który niejednokrotnie sprawia problemy polskim przedsiębiorcom, a w Niemczech również stanowią wyzwanie.
● Podatek dochodowy – jego wysokość można kalkulować za pomocą narzędzi dostępnych na stronie Federalnego Ministerstwa Finansów Niemiec.
● Gminny podatek handlowy (Gewerbesteuer) – jest to opłata nałożona przez władze lokalne na zyski generowane przez przedsiębiorstwa. Stawka tego podatku zależy od lokalizacji i zazwyczaj oscyluje wokół 18%.
● Podatek VAT – ma dwie stawki: standardową 19% oraz obniżoną 7%, które zależą od rodzaju towarów lub usług. Usługi medyczne, bankowe oraz ubezpieczeniowe generalnie są zwolnione z tego podatku.
● Podatek od osób prawnych (Körperschaftsteuer) – dotyczy spółek takich jak AG (spółka akcyjna) czy GmbH (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością) i wynosi 15% od zarobków.
Przy omawianiu podatków warto również powrócić do kwestii zakładania firmy w Niemczech. Koszty związane z rozpoczęciem działalności zależą od wybranej formy prawnej. Warto zatem sprawdzić, jakie konkretnie wydatki są potrzebne do założenia firmy w Niemczech.
 

Zakładanie firmy w Niemczech – koszty związane z procesem rejestracji

 
Jednoosobowa działalność gospodarcza nie wymaga od przedsiębiorcy posiadania kapitału początkowego, a opłata za jej rejestrację wynosi około 50 euro. Wysokość tej opłaty może się różnić w zależności od landu, w którym następuje rejestracja.
Spółka prywatna z ograniczoną odpowiedzialnością (GmbH) lub jej mniejsza wersja, Mini GmbH, wiąże się z kosztem rejestracyjnym wynoszącym 400 euro. Aby założyć GmbH, potrzebny jest kapitał początkowy w wysokości 25 000 euro. W przypadku Mini GmbH wymagany kapitał początkowy to zaledwie 1 euro.
Zanim podejmiesz decyzję o wyborze odpowiedniej formy działalności, warto dokładnie przeanalizować wszystkie zalety i wady prowadzenia biznesu w Niemczech.
 

Wady i zalety prowadzenia firmy w Niemczech

 
W erze otwartych granic europejskich rynków dla obywateli Unii Europejskiej warto zastanowić się nad poszerzeniem swoich działalności. Taka decyzja może nie tylko sprawdzić nasze przedsiębiorcze możliwości, ale również zaoferować szansę na znacznie wyższe dochody. Jednak każda decyzja o rozpoczęciu działalności w Niemczech powinna być przemyślana i podjęta po rozważeniu wszystkich zalet i wad takiego przedsięwzięcia.
 
Rozpoczynając od pozytywnych stron, ważną korzyścią dla przedsiębiorcy jest potencjał dla wyższych zarobków. Możliwość prowadzenia biznesu w euro jest zdecydowanie korzystniejsza finansowo. Ponadto przepisy regulujące działalność gospodarczą są jasne i przejrzyste, co może ułatwić prowadzenie i rozwijanie firmy.
Jednak są też aspekty, które mogą stanowić wyzwanie. Jednym z głównych problemów jest bariera językowa. Znajomość niemieckiego jest niezbędna, aby sprawnie komunikować się w urzędach i radzić sobie z wymaganymi formalnościami. Ważne jest również, aby mieć świadomość różnic kulturowych i konsumenckich między Polską a Niemcami. Bezpośrednie przenoszenie sprawdzonych metod i strategii z rynku polskiego na niemiecki może okazać się nieskuteczne i prowadzić do nieporozumień lub błędów w podejściu do niemieckich konsumentów.
 

Najpopularniejsza forma działalności gospodarczej w Niemczech

 
Co roku wielu Polaków wyjeżdża do Niemiec w poszukiwaniu lepszych możliwości zarobkowych. Polscy obywatele coraz częściej podejmują tam zatrudnienie na legalnych warunkach lub decydują się na założenie własnych przedsiębiorstw. Najczęściej wybieraną formą prawną przez Polaków jest jednoosobowa działalność gospodarcza, znana jako „gewerbe”. Charakteryzuje się prostotą zarządzania taką firmą oraz korzyściami, takimi jak wysokie zarobki w euro, atrakcyjna kwota wolna od podatku, która wynosi 8000 € (w porównaniu do 8000 zł w Polsce) oraz różnorodne ulgi podatkowe.
Każdy właściciel firmy w Niemczech, w tym Gewerbe, musi spełnić trzy główne wymogi prawne, aby jego działalność była uznana za legalną:
1. posiadanie zarejestrowanego adresu w Niemczech,
2. bycie ubezpieczonym zdrowotnie,
3. regularne płacenie podatków i składanie rocznych zeznań podatkowych do odpowiedniego urzędu skarbowego.
 
Założenie jednoosobowej działalności gospodarczej w Niemczech jest możliwe dla każdej osoby pełnoletniej, niezależnie od pochodzenia czy stałego miejsca zamieszkania w Unii Europejskiej. Proces ten jest stosunkowo prosty, jednak osoby nieznające języka niemieckiego lub nieobeznane z niemieckim systemem prawnym i biurokracją mogą skorzystać z pomocy doradczej. Nasz zespół oferuje kompleksową pomoc w zakładaniu nowych przedsiębiorstw w Niemczech – od rejestracji, przez uzyskanie identyfikatora podatkowego, założenie konta bankowego, aż po prowadzenie księgowości i obsługę podatkową, włącznie z korespondencją firmową i tłumaczeniami dokumentów urzędowych.
 
Nieistotne, czy zdecydujesz się na samodzielne dopełnienie formalności związanych z założeniem Gewerbe, czy powierzysz to zewnętrznej kancelarii doradczej, powinieneś przygotować kompletny zestaw dokumentów potrzebnych do rejestracji firmy, w tym: dwustronną kopię dowodu osobistego lub paszportu, pełnomocnictwo do rejestracji działalności, jeśli zlecasz to zadanie pośrednikowi, zaświadczenie o niekaralności, koncesję, zezwolenie lub dokumentację uprawnień do wykonywania określonego zawodu, umowę najmu lokalu przeznaczonego na działalność oraz meldunek w Niemczech.